水務(wù)集團董事、財務(wù)總監 羅明亮先生
證券時(shí)報記者 張偉建
企業(yè)的大廈能否問(wèn)鼎藍天，取決于什么？顯然，是支撐它的基石是否牢固。
先進(jìn)的現代財務(wù)管理就是重慶水務(wù)集團股份有限公司這座摩天大廈堅實(shí)的基石。
近年來(lái)，重慶水務(wù)集團的決策者們以超前的思維，大膽的創(chuàng )新，積極探索并構建起與國際接軌的先進(jìn)的集團化財務(wù)管理模式。在這種模式下，公司建立起一套運作高效的財務(wù)信息平臺；開(kāi)通了多條給企業(yè)巨人輸送資金“血液”的快捷通道，建立起滿(mǎn)足企業(yè)高效運轉和擴張的“資金池”；運用金融創(chuàng )新工具管理資金“血液”的流入和流出，使財務(wù)管理系統成為企業(yè)巨人強勁的“心臟”；充分利用企業(yè)資金資源，大膽開(kāi)辟對外投資渠道，用財務(wù)管理強化企業(yè)內控機制，實(shí)現了增收節支，從而增強了企業(yè)巨人的“造血”機能。
重慶水務(wù)集團具有創(chuàng )新性的先進(jìn)財務(wù)管理模式，成為重慶市國資系統企業(yè)管理、企業(yè)整合、改制和上市的寶貴經(jīng)驗和財富。
如今，重慶水務(wù)集團在其先進(jìn)的財務(wù)管理這個(gè)“磐石”的強力支持下，即將登陸中國資本市場(chǎng)的強大平臺。為了挖掘重慶水務(wù)集團財務(wù)管理的“金礦”，本報記者專(zhuān)訪(fǎng)了公司董事、財務(wù)總監羅明亮先生。
財務(wù)管理
企業(yè)管理的核心
運籌帷幄之中，決勝千里之外。高超的運籌能力是決勝的必要條件。
重慶水務(wù)集團的決策者們就有這種運籌的超強能力。
重慶水務(wù)集團財務(wù)總監羅明亮董事告訴記者，早在集團成立之初，武秀峰董事長(cháng)就明確提出了“財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心”的戰略思想，這一思想很快在集團決策層形成共識。
能否看得遠取決于所站位置的高度。羅明亮說(shuō)， 集團成立9年來(lái)，經(jīng)歷了“行業(yè)會(huì )計制度、企業(yè)會(huì )計制度、新會(huì )計準則”三個(gè)階段，公司每次總是率先踐行國家新制度。公司制定的《集團關(guān)于加強“十一五期間財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》，這成為公司財務(wù)管理工作的戰略規劃性文件。在此基礎上，公司根據自身的實(shí)際情況，出臺了30多萬(wàn)字的資產(chǎn)財會(huì )管理制度，其內容涵蓋財務(wù)基礎管理、資產(chǎn)管理、投融資管理、審計管理、財務(wù)人員管理、財務(wù)檔案管理、財務(wù)智能控制系統管理、對外擔保管理、關(guān)聯(lián)交易管理等多個(gè)方面。這一體系的建立與有效執行，對規范公司經(jīng)營(yíng)管理行為起到了極為關(guān)鍵的作用。
羅明亮說(shuō)，圍繞著(zhù)集團的戰略目標，公司加強企業(yè)財務(wù)信息化建設，以較快的速度，較少的投入建立起了國內乃至世界一流的財務(wù)信息化系統。目前，體現“基礎在會(huì )計、重點(diǎn)在資金、控制在預算、提升在決策”現代財務(wù)管理理念的“集團型財務(wù)智能控制（FIC）系統”已建成，成為了水務(wù)集團優(yōu)化資源配置、資金集中管理、財務(wù)預算管理、內部監督控制和進(jìn)行科學(xué)決策的重要手段。
羅明亮說(shuō)，集團決策者對財務(wù)管理前瞻性的戰略定位，極大地發(fā)揮了財務(wù)管理在企業(yè)管理各個(gè)方面的重要作用。利用財務(wù)預算管理，我們有效地打破了公司各部門(mén)之間的壁壘，不僅管住了公司各部門(mén)的預算，也管住了預算執行的過(guò)程和結果。利用有效的財務(wù)管理加強內控制度建設，公司全面規范了企業(yè)的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，將資金控制重心由事后向事中、事前轉移，規范管理者的經(jīng)營(yíng)行為，從而切實(shí)地管住了資金；根據新業(yè)務(wù)、新情況、新問(wèn)題，對已建立的控制制度及時(shí)補充完善，從而管住了變化。針對集團風(fēng)險點(diǎn)，一方面集團將對外投融資、合資合作和擔保的決策權統一集中到集團本部，確保了對價(jià)交易資產(chǎn)增值10%以上。另一方面推動(dòng)防范主權外債風(fēng)險，實(shí)施百多億日元債務(wù)調期保值，不僅享受到了人民幣升值的好處，而且最大程度地防范了外債匯率波動(dòng)給集團造成不可控制的損失風(fēng)險?，F已節約當期財務(wù)成本15%。為防止利潤空心化方面，集團財務(wù)管理對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較大的施工企業(yè)，重點(diǎn)是把住合同簽定關(guān)、跟蹤其執行合同回收資金情況，目前，此類(lèi)公司執行合同收款率達到了95%以上。對這些風(fēng)險點(diǎn)的有效監控，化解了風(fēng)險，確保了公司經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)展和效益的增長(cháng)。
財務(wù)管理在企業(yè)管理各個(gè)環(huán)節中功能的發(fā)揮，為水務(wù)集團持續健康的發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎。
財務(wù)管理
“輸血”和“造血”藝術(shù)
企業(yè)巨人要健康茁壯成長(cháng)，必須有充裕的資金“血液”。
重慶水務(wù)集團財務(wù)管理的一個(gè)亮點(diǎn)便是，通過(guò)創(chuàng )新思維和創(chuàng )新手段，廣泛開(kāi)挖多種企業(yè)的“輸血”渠道，企業(yè)巨人強壯之后，便依托科學(xué)的財務(wù)管理體系，積極拓展對外投資領(lǐng)域，營(yíng)造企業(yè)的“造血”機能。
在集團成立之初，企業(yè)大規模發(fā)展擴張對資金的需求十分迫切，但外部融資卻遇到難題。羅明亮介紹說(shuō)，當時(shí)集團內的眾多子公司、孫公司執行著(zhù)5種不同行業(yè)的會(huì )計制度。企業(yè)面臨著(zhù)“銀行不愿貸，外資不愿來(lái)”的窘?jīng)r。面對外部融資的障礙，集團財務(wù)的做法是大膽創(chuàng )新。本著(zhù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的理念，大膽在合并報表的編制上，超前實(shí)施了集團內5種不同行業(yè)會(huì )計制度科目體系轉換。財務(wù)報表有效“整合”的創(chuàng )新不僅提高了集團整合后的運行效率，而且對外真實(shí)反映出集團的龐大的資產(chǎn)規模和35%的資產(chǎn)負債率等合理的財務(wù)指標狀況。一筆筆急需的貸款很快便注入到公司的肌體中。
水務(wù)集團“統一5‘國’”的財務(wù)創(chuàng )新，推動(dòng)了我國財務(wù)制度體系的建設。后來(lái)國家出臺的相關(guān)會(huì )計規范政策與水務(wù)集團的創(chuàng )新“不謀而合”。
此后，重慶水務(wù)集團運用創(chuàng )新性思維，通過(guò)一系列融資活動(dòng)給企業(yè)源源不斷地輸入了快速擴張急需的資金“血液”。
羅明亮說(shuō)，拓寬融資渠道，關(guān)鍵是視野要寬，觀(guān)念要新。2002年公司以創(chuàng )新的“3+2”資產(chǎn)重組法，開(kāi)始了與世界水務(wù)巨頭——法國蘇伊士集團的合資合作，現已直接利用外資達25億元。2005年，重慶水務(wù)集團成功發(fā)行17億元10年期固定利率企業(yè)債券，成為我國水務(wù)行業(yè)的首只企業(yè)債券，這是集團利用全國性資本市場(chǎng)成功融通巨額資金的成功嘗試。由于債券利率低于國內基準利率，該融資活動(dòng)共為企業(yè)減少利息支出達2.6億元。有效的財務(wù)管理贏(yíng)得了多家銀行的AAA信用評級，企業(yè)因此獲得銀行信用額度達100億元以上。同時(shí)公司還利用身處公用事業(yè)(2314.393,-13.42,-0.58%)行業(yè)的優(yōu)勢，多渠道爭取到國家投入19.4億元。
羅明亮說(shuō)，通暢的融資渠道使得重慶水務(wù)集團得以巨資投入重慶市的供排水設施建設和運行。同時(shí)融資中大量金融創(chuàng )新工具的運用大大降低了融資成本，節省了財務(wù)費用。據統計，重慶水務(wù)集團的綜合融資成本低于國內基準利率達2.6個(gè)百分點(diǎn)，降低融資成本40%，每年節省財務(wù)費用達1億元之多。
擴展融資渠道，加強企業(yè)“輸血”的同時(shí)，重慶水務(wù)集團在營(yíng)造企業(yè)的“造血”機能方面也頗有建樹(shù)。
羅明亮董事告訴記者，外部融資是必要的，但通過(guò)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)實(shí)現現金流入的內部融資機能即“造血”機能的發(fā)達，才能真正確保企業(yè)巨人的健康成長(cháng)。為強健企業(yè)的“造血”機能，集團財務(wù)首先是向管理要效益。如通過(guò)爭取享受“以稅還貸” 等國家政策一次性節約稅費0.3億元，通過(guò)爭取享受“簡(jiǎn)易納稅”政策，可每年節約稅費近0.2億元，并隨著(zhù)水價(jià)的調整，節省稅費度更大。以貸款轉換政府劃轉年息10%的債務(wù)2.4億元，節省利息5300萬(wàn)元；充分利用低息日元貸款余額25.7億日元，可節省利息近億元人民幣等。通過(guò)國債回購、銀行貸款回購、委托貸款、通知存款等多項理財活動(dòng)，增加了企業(yè)現金流入收益上億元，且未發(fā)生一分錢(qián)的壞帳損失。這些“省出來(lái)”或賺出來(lái)的錢(qián)，最終以現金體現為企業(yè)的凈利潤。
羅明亮介紹說(shuō)，與此同時(shí)，集團財務(wù)積極主動(dòng)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的多個(gè)方面，有效地控制了企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險，增強了企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現現金的流入，防止了利潤“空心化”的傾向，確保了企業(yè)利潤體現為現金的增加，從而極大地強健了企業(yè)的“造血”機能。
發(fā)達的“輸血”渠道，良好的“造血”機能，先進(jìn)科學(xué)的財務(wù)管理能力，為重慶水務(wù)集團跳出水務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行對外投資提供了強大的支持。羅明亮介紹說(shuō)，近年來(lái)，水務(wù)集團利用改制或增資擴股的機會(huì )先后投資數億元參股多家重慶本地金融企業(yè)。這些對外投資具有風(fēng)險小、升值潛力巨大的特點(diǎn)，是公司未來(lái)盈利新的增長(cháng)點(diǎn)和現金流入的又一來(lái)源。
先進(jìn)的財務(wù)管理
企業(yè)成長(cháng)的基石
依托先進(jìn)科學(xué)的現代財務(wù)管理，水務(wù)集團近年來(lái)快速成長(cháng)為我國水務(wù)市場(chǎng)的“巨人”。
羅明亮總監告訴記者，水務(wù)集團成立9年來(lái)，取得了令人矚目的成就。集團通過(guò)大規模資產(chǎn)并購，主業(yè)擴張迅速。目前公司日污水處理能力是成立時(shí)的40倍、日供水能力比成立時(shí)增長(cháng)76.9％，供排水業(yè)務(wù)對集團營(yíng)業(yè)利潤的貢獻度已提升到95%。已成為國內唯一壟斷省級區域水務(wù)市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)集團。集團資產(chǎn)總額由成立初 14.12億發(fā)展到 123.7億、增長(cháng)了 近8倍，凈資產(chǎn)由成立初6.88億發(fā)展到71.6億、增長(cháng)了近10倍，年營(yíng)業(yè)收入由成立初2.78億增長(cháng)到27.38億、增長(cháng)了近9倍，年利稅由成立初0.46億增長(cháng)到14.4億、增長(cháng)了 30倍，2009年12月30日集團整體IPO上市獲證監會(huì )發(fā)審委審核通過(guò)，預示著(zhù)集團即將成為我國最大的專(zhuān)業(yè)水務(wù)上市公司。
展望未來(lái)，羅明亮表示，按照集團財務(wù)發(fā)展規劃，依托集成、實(shí)時(shí)的集團現代FIC網(wǎng)絡(luò )系統，形成“內控制度嚴格完善、經(jīng)濟行為規范”， “防范財務(wù)風(fēng)險有力、創(chuàng )造最佳理財效益”，“信息及時(shí)準確透明、主動(dòng)接受社會(huì )監督”三位一體的科學(xué)決策支持型財務(wù)管理體系，重慶水務(wù)集團將進(jìn)一步夯實(shí)財務(wù)管理這塊企業(yè)發(fā)展的基石，以先進(jìn)的現代財務(wù)管理促進(jìn)重慶水務(wù)集團實(shí)現跨越式發(fā)展。
京公網(wǎng)安備 11010802021286號